Личный фонд: инструмент управления активами для состоятельных граждан

Личный фонд – это не пенсионный фонд физического лица. Хотя, если рассмотреть все возможности и задачи существования личного фонда, такую функцию он вполне может выполнять. Одна из задач личного фонда – сохранить часть активов собственника. И возникает эта задача в момент роста и развития бизнеса, когда количество активов растёт и управление становится отвлекающим фактором от основной деятельности. И это не единственная причина появления личных фондов как инструмента управления активами или всеми видами имущества.

Что такое Личный фонд

Личный фонд – организация, которая занимается управлением имуществом, активами в любом их виде. Создать Личный фонд может частное лицо или супруги.

С развитием и доступностью вариантов инвестиций, личный фонд часто путают с инвестиционными. Но это две абсолютно разные конструкции и системы управления активами.

Инвестиционные фонды создаются с целью вложений денежных средств с предполагаемым в будущем получением доходов. Риски участия в таких фондах тоже всегда имеются.

Личный фонд – это в первую очередь, возможность создать структуру управления активами гражданина. Можно сказать, что это менеджмент или администрирование высокого уровня, где сочетаются профессионализм, основанный на опыте в управлении крупными компаниями, знания в риск-менеджменте, умение анализировать и опыт в юриспруденции.

Деятельность личных фондов регулируется ГК РФ и налоговым законодательством. А потому, это полноценная организация, которая имеет структуру: руководителя, исполнителей и контролирующий орган.

Возможность создавать Личные фонды у Россиян появилась в марте 2022 года со вступлением в силу закона №287-ФЗ «О внесении изменений в части первую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации».

Организационная структура личного фонда

Деятельность личных фондов основана на принципах работы и устройства организационной формы некоммерческих организаций НКО. В законе, а именно в Гражданском Кодексе РФ:

личный фонд это – унитарная некоммерческая организация, которая управляет переданным ей имуществом в соответствии с утверждёнными учредителем условиями. Имущество передаётся в собственность фонду будущим учредителем. Стоимость передаваемого имущества или активов под управление Личным фондом должна составлять не менее 100 миллионов рублей.

На этапе формирования передачи активов, Агентство проводит оценку стоимости имущества для фонда и оказывает правовое сопровождение в случаях, связанных с определением собственности долевого участия и других нестандартных ситуациях.

Объектом, передаваемых в фонд активов могут служить все виды имущества: движимое, недвижимое, интеллектуальное. Активы, передаваемые под управление, представляют собой совокупность материальной, нематериальной и интеллектуальной собственности. Стоимость отчуждаемых активов должна быть не ниже 100 млн. рублей.

Управление Личным фондом согласуется с целями учредителя и прописываются в уставе фонда.

Стратегия управления личным фондом разрабатывается совместно с профессионалами аналитиками и учредителем фонда. Все шаги и варианты предпринимаемых действий в управлении Личным фондом обговариваются и утверждаются в уставе, который является основанием к деятельности фонда. Изменения в управлении личным фондом или внутренних документах может вноситься учредителем. Вся информация об управлении, документах, важных для деятельности фондов является конфиденциальной.

Главным лицом, принимающим управленческие решения во время деятельности и существования личного фонда, является назначенный и утверждённый учредителем генеральный директор. От его решений зависит эффективность и результативность в достижении целей фонда.

Для повышения доверия к руководителю, принятым им решениям Агентство по управлению фондами покрывает риски страховкой ответственности руководителя.

Личный фонд, как организация имеет право заниматься предпринимательской деятельностью для достижения целей учредителя, которые указаны в уставе.

Как строится работа по созданию Личного фонда

Создание фонда из личных активов гражданина начинается с желания упорядочить и внести порядок в управление имуществом. Так как владение активами несёт с собой и ответственность и контроль за сохранностью, создание отдельной организации и обособление части активов очень рациональный инструмент. Создание личного фонда сводится к следующим шагам:

Отчётность о деятельности

Институт Личных фондов в России только нарабатывает практику. И чтобы повысить привлекательность этого инструмента управления активами, Агентство работает исключительно в правовом поле и максимально учитывает и придерживается законодательных норм, обеспечивая безопасность с учётом возможных изменений в регулирующих законах. Постоянный мониторинг изменений базы законов, относящихся к деятельности фондов, позволяет Агентству по управлению фондами держать руку на пульсе и прогнозировать влияние изменений при принятии решений. А изменения и дополнения в законах неизбежны с повышением интереса и всё большего количества желающих прибегнуть к этому инструменту сохранения активов в России.

Цели и задачи создания личного фонда

Появление в России возможности создавать личные фонды и структурировать активы частных лиц в юрисдикции нахождения бизнеса сделало возможным использовать этот инструмент с целью сохранять, приумножать и создавать условия безопасности внутри страны. Основанием к деятельности фонда как организации по управлению активами частного лица служит устав. Данный документ разрабатывается совместно с учредителем и содержит план для реализации целей и задач.

Основные цели, которые достигаются с помощью организации фонда:

Более подробно рассказываем в статье «Зачем создавать личный фонд?»

Обособление части активов под доверительное управление ведёт к оптимизации содержания активов. Так как активы в фондах могут быть любым имуществом, цели согласуются в зависимости от их функционального назначения. Варианты управления не всегда одинаковы даже при одинаковых объектах имущества. Каждый случай создания и управления фондом индивидуальная работа над целями и задачами. Но в любом случае, они устанавливаются учредителем фонда.

Агентство по управлению фондами проводит аналитический анализ для рекомендаций в выборе целей и разработке стратегии управления. Подход, основанный на аналитике, даёт возможность увидеть ситуацию в целом и определить вектор развития ситуации.

Личные фонды представляют собой эффективный инструмент для управления и сохранения личных активов, обеспечивая их профессиональное и конфиденциальное администрирование. Несмотря на высокие первоначальные затраты, этот подход позволяет собственникам обеспечить финансовую стабильность, оптимизировать налогообложение и реализовывать благотворительные инициативы.

По мере роста интереса к личным фондам в России, ожидается дальнейшее развитие и совершенствование нормативно-правовой базы, что повысит привлекательность и доступность этого инструмента для широкого круга состоятельных граждан.